Румыния: 155 ответов про налоги
Компании Румынии в международном налоговом планировании используются редко. Ведь, каких-то глобальных налоговых льгот при посреднических операциях в Румынии получить не удастся.
Поэтому функционал румынских компаний, зачастую, ограничен или оформлением на них местной недвижимости, или получением европейского ВНЖ.
Вместе с тем, если румынские компании использовать не «в схемах», а для работы в этой стране, то определенный потенциал у них есть.
Кроме этого, россиянам Румыния может быть интересна действующим Соглашением «Об избежании…» с Россией, отсутствием в «черных списках», европейским статусом, возможностью зачета европейского НДС, а также недорогой стоимостью жизни в стране, качественной недвижимостью и возможностью получить европейский вид на жительство.
О том, как работать с румынскими компаниями без налоговых ошибок, а также о правильных схемах, с участием румынских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах налогообложения в Румынии, расскажем про все местные трансфертные, капитализационные, «тонкие», «длинные», «контролируемые» и иные правила.
Кроме этого, мы подробно поговорим о работе с румынскими банками, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам России и других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с румынскими компаниями от претензий румынских и российских налоговых органов, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации «офиса» румынской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на рынке Румынии и получения ВНЖ, ПМЖ и румынского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 3 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
Блок 1. Общая характеристика румынских компаний
1. Виды компаний, регистрируемых в Румынии. Основные характеристики.
2. Кто должен быть директором или акционером румынской компании?
3. Кто такой «номинал»?
4. Кто такой «бенефициар»?
5. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
6. Что такое «трастовая декларация»?
7. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
8. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
9. Если директор в компании – румын, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
10. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
11. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
12. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
13. Можно ли директором/акционером румынской компании назначить россиянина?
14. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации румынской компании? Ответственность?
15. Какие документы нужны для регистрации румынской компании?
16. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию румынской компании?
17. Где отражается информация о румынской компании и о ее владельцах?
18. Каковы требования к величине уставного капитала румынской компании?
19. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
20. Можно ли оплатить уставной капитал румынской компании не деньгами?
21. Какие документы получают «на руки» при регистрации румынской компании?
22. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать румынскую компанию с акциями на предъявителя?
23. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
24. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
25. Отчетность и аудит в Румынии: Сроки, стоимость, ответственность.
26. Штрафы: виды и суммы.
27. Обязателен ли аудит в Румынии? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
28. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
29. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
30. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по румынской компании при наличии реальной деятельности?
31. Какова ответственность директора по операциям румынской компании?
32. Какова ответственность акционера по операциям румынской компании?
33. Какова ответственность управляющего по счету по операциям румынской компании?
34. Какова ответственность бенефициара по операциям румынской компании?
35. Как проверить «чистоту» полочной компании?
36. Что делать, если администратор компании Румынии – пропал?
37. Что делать с компанией Румынии, если в ней отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
38. Процедура ликвидации румынской компании.
Блок 2. Использование румынских компаний в налоговых схемах
39. Румыния «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
40. Основные схемы для использования румынских компаний.
41. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
42. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
43. С какими странами Румыния имеет Соглашения «Об избежании…»?
44. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
45. Что такое сертификат резидентности?
46. Кто выдает сертификат резидентности?
47. На какой срок выдается сертификат резидентности?
48. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
49. Каковы налоги у источника выплаты при перечислениях из Румынии в оффшоры?
50. Каковы базовые условия для применения Соглашений «Об избежании» румынскими компаниями?
51. Какие компании применить Соглашения «Об избежании…» не могут?
Блок 3. Соглашение «Об избежании…» между Россией и Румынией
52. Определение «резидентности» компаний?
53. Определение «постоянного представительства»?
54. Налогообложение «доходов от недвижимого имущества»?
55. Налогообложение «доходов от международных перевозок»?
56. Определение и налогообложение «дивидендов»?
57. Определение и налогообложение «процентов»?
58. Определение и налогообложение «роялти»?
59. Суть статьи «Обмен информацией» - чем именно грозит россиянам?
60. Как именно происходит обмен информацией между Россией и Румынией?
61. Кто именно может запрашивать информацию по румынским компаниям?
62. Какими должны быть основания для запроса?
63. Кто должен предоставлять информацию по румынским компаниям?
64. Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет?
65. Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно?
66. Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре румынской компании: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы?
67. В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?
68. Статья «Помощь в сборе налогов» - чем именно грозит россиянам?
69. Как именно будет происходить «помощь» в сборе налогов между Россией и Румынией?
70. Статья «ограничение преимуществ» - чем именно грозит россиянам?
71. Как именно будет происходить реализация «ограничения преимуществ»?
72. Основные достоинства и недостатки СИДН между Россией и Румынией?
73. Как снизить риски возникновения постоянного представительства румынской компании в России?
Блок 4. Корпоративные налоги и налоговые правила в Румынии
74. Что такое «корпоративный налог» в Румынии и методика его расчета?
75. Какие виды доходов не облагаются (льготируются) корпоративным налогом в Румынии?
76. Налоговые льготы в Румынии.
77. Условия и возможности получения налоговых льгот в Румынии?
78. Какая величина НДС в Румынии и методика его расчета?
79. VAT-номер: В чем его необходимость и процедура получения?
80. Возникает ли НДС, если румынская компания выдала займ российской?
81. Возникает ли НДС, если румынская компания платит за товары, услуги офшору?
82. Возникает ли НДС, если румынская компания платит за товары, услуги компании ЕС?
83. Возникает ли НДС, если румынской компании платит за товары, услуги оффшор?
84. Возникает ли НДС, если румынской компании платит за товары, услуги компания ЕС?
85. Возникает ли НДС, если румынская компания является агентом оффшорной?
86. Возникает ли НДС, если оффшор является агентом румынской компании?
87. Что такое «налог на взнос в уставный фонд»? Каковы его размеры и на что он влияет?
88. Что такое «налог на прирост капитала»? Каковы его размеры и на что он влияет?
89. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
90. Договора с румынскими компаниями: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
91. Что такое «контролируемая иностранная компания»? На что влияет это определение?
92. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
93. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
94. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
95. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
96. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Румынией и Россией?
97. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Румынией и странами Единой Европы?
98. С какими именно странами ЕС такой обмен предусмотрен?
99. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Румынией и оффшорами?
100. С какими именно оффшорами такой обмен предусмотрен?
101. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
Блок 5. Использование румынских компаний в налоговых схемах
102. Румынская компания в торговой схеме: Оптимизация налогов.
103. Российский холдинг с материнской румынской компанией: Выплата дивидендов.
104. Румынская компания кредитует российскую: Выплата процентов.
105. Румынская компания владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
106. Румынская компания владеет российской компанией и продает ее: Оптимизация выручки от продажи долей.
107. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
108. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Румынии в России?
109. Процедура покупки/продажи компанией Румынии недвижимости в России?
110. Процедура покупки/продажи компанией Румынии долей в российской компании?
111. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Румынии?
112. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Румынии?
113. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Румынии?
114. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Румынии?
115. Каков «срок годности» румынской компании? Какие признаки свидетельствуют о том, что компанию «пора менять»?
116. Каковы основные меры «профилактики» румынской компании?
Блок 6. Румынские банки и их возможности
117. Общая характеристика румынских банков. Их место в мировой банковской системе.
118. Каковы гарантии Правительства Румынии по обязательствам местных банков?
119. Какие документы потребуются для открытия счета компании в румынском банке?
120. Каковы сроки открытия счета в румынских банках?
121. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в румынском банке? Ответственность?
122. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в румынском банке? Ответственность?
123. Существует ли в румынских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
124. Кто открывает счет в румынском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
125. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
126. Кому румынский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
127. Что необходимо, чтобы румынский банк рассказал о бенефициаре компании?
128. Какие платежи кажутся румынским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
129. Базовые тарифы и комиссии румынских банков на расчетные услуги.
130. Базовые тарифы и комиссии румынских банков по депозитам.
131. Базовые тарифы и комиссии румынских банков по кредитам.
132. Базовые тарифы и комиссии румынских банков по услуге «кредит под депозит».
Блок 7. Реальный офис в Румынии, вопросы ВНЖ, ПМЖ и наследования активов
133. Когда нужен реальный офис в Румынии?
134. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
135. Трудоустройство в Румынии. Документы, необходимые для работодателя.
136. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Румынии?
137. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Румынии.
138. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Румынии.
139. Проект реального офиса в Румынии (с минимальными затратами).
140. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Румынии?
141. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
142. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Регистрация доменного имени».
143. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
144. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Румынский телефонный номер».
145. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Румынский ip-адрес».
146. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Румынский виртуальный сервер».
147. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
148. В какие страны можно ездить без виз, имея румынское гражданство?
149. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Румынии при владении румынской компанией?
150. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Румынии, купив там недвижимость?
151. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Румынии?
152. Какой налог на недвижимость в Румынии?
153. Какой налог на дарение в Румынии?
154. Какой налог на наследство в Румынии?
155. Как наследникам получить доступ к активам румынской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Условия участия можно посмотреть здесь
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
