Гонконг: 140 ответов про налоги
«Работаете с Китаем? Значит, нужен Гонконг!» Такой формат общения твердо засел в голове многих российских консультантов.
Не менее популярным клише, является и мнение о том, что Гонконг – это оффшор. Поэтому и отношение к гонконгским компаниям – зачастую, достаточно безалаберное и слегка пренебрежительное.
Вместе с тем, на «не оффшорность» Гонконга, прозрачно намекает сам факт необходимости ведения и сдачи налоговой отчетности по гонконгским компаниям. А за халатность, в этой связи, вполне можно поплатиться налоговыми доначислениями со стороны Налогового департамента Гонконга (уже не очень «оффшорно» получается, правда?).
О том, как работать с гонконгскими компаниями без досадных ляпов и ошибок, а также о правильных схемах, с участием гонконгских компаний, будет наш семинар.
Мы подробно остановимся на принципах «определения» прибыли в целях налогообложения в Гонконге. А именно, выясним, возникает ли налог на прибыль при оказании гонконгской компанией консультационных услуг компании российской; облагаются ли налогом в Гонконге, полученные из России проценты по займу и роялти, а также – дивиденды; подробно остановимся на всех разновидностях торговых схем – в контексте возникновения налога на прибыль и НДС по ним.
Кроме этого, мы подробно поговорим о гонконгских банках, их тарифной и клиентской политике, а также о проблематике «информационных обменов» по налоговым запросам других стран. Остановимся на способах и инструментах защиты налоговых схем с гонконгскими компаниями от претензий российской налоговой инспекции, а также рассчитаем необходимость и целесообразность регистрации резидентной гонконгской компании. Изучим вопросы покупки недвижимости на быстрорастущем рынке Гонконга и получения ВНЖ, ПМЖ и гонконгского паспорта.
Уважаемые коллеги, из-за большого объема информации, наш Мастер-класс разделен на 2 части. Тем не менее, по запросу, мы готовы организовать проведение всех частей в один - удобный для вас день в форме индивидуального совмещенного Мастер-класса! Дополнительных затрат такая форма проведения мероприятия от Вас не потребует.
Справки и регистрация по контактам, указанным в конце страницы
1. Виды компаний, регистрируемых в Гонконге. Основные характеристики.
2. Ограничения на регистрацию резидентных компаний.
3. Кто должен быть директором или акционером компании Гонконга?
4. Кто такой «номинал»?
5. Кто такой «бенефициар»?
6. Как защитить бенефициара от неправомерных действий номиналов?
7. Что такое «трастовая декларация»?
8. Можно ли в трастовой декларации бенефициаром указать номинала?
9. Кому все-таки принадлежит компания, если акционеры в ней – номиналы? В данном случае в трастовой декларации указан номинал?
10. Если директор в компании – номинал, может ли он управлять компанией по своему усмотрению?
11. Если в компании есть директор, зачем еще и «генеральная доверенность» на другое лицо? Кого лучше указать в генеральной доверенности?
12. Знают ли номиналы о том, где у компании открыт счет? Могут ли номиналы управлять этим счетом (снять с него деньги)?
13. Как убрать из компании номиналов, если они не нужны?
14. Можно ли директором/акционером компании Гонконга назначить россиянина?
15. Необходимо ли россиянам извещать ФНС РФ о регистрации компании Гонконга? Ответственность?
16. Какие документы нужны для регистрации компании Гонконга?
17. Каковы основные затраты по регистрации и содержанию компании Гонконга?
18. Где отражается информация о компании Гонконга и о ее владельцах?
19. Каковы требования к величине уставного капитала компании Гонконга?
20. За счет каких источников уставный капитал компании может быть сформирован?
21. Можно ли оплатить уставной капитал компании Гонконга не деньгами?
22. Какие документы получают «на руки» при регистрации компании Гонконга?
23. Что такое «акции на предъявителя»? Можно ли зарегистрировать компанию Гонконга с акциями на предъявителя?
24. Что такое – сертификат «гуд стендинг»? Зачем он нужен?
25. Что такое – сертификат «инкамбенси»? Зачем он нужен?
26. Отчетность и аудит в Гонконге: Сроки, стоимость, ответственность.
27. Штрафы: виды и суммы.
28. Обязателен ли аудит в Гонконге? С какой суммы транзакций необходим аудит отчетности? Сколько это стоит?
29. Что нужно для подготовки нулевого финансового отчета?
30. Что нужно для подготовки полного финансового отчета?
31. Можно ли сдавать нулевые финансовые отчеты по гонконгской компании при наличии реальной деятельности?
32. Какова ответственность директора по операциям компании Гонконга?
33. Какова ответственность акционера по операциям компании Гонконга?
34. Какова ответственность управляющего по счету по операциям компании Гонконга?
35. Какова ответственность бенефициара по операциям компании Гонконга?
36. Как проверить «чистоту» полочной компании?
37. Что делать, если администратор оффшора Гонконга – пропал?
38. Что делать с оффшором Гонконга, если в нем отпала необходимость? Можно ли просто «бросить» компанию?
39. Процедура ликвидации компании Гонконга.
40. Гонконг «глазами» России, Европы, международных организаций: Статистика, наличие в «плохих» списках.
41. Основные схемы для использования компаний Гонконга.
42. Что такое «постоянное представительство» и когда оно возникает? Последствия возникновения постоянного представительства.
43. Что такое налог у источника? От чего зависит его величина?
44. С какими странами Гонконг имеет Соглашения «Об избежании…»?
45. Какие налоги у источника по дивидендам, процентам и роялти по этим Соглашениям?
46. Какие налоги у источника при выплатах из Гонконга в оффшоры?
47. Как воспользоваться преимуществами Соглашений «Об избежании…»?
48. Что такое сертификат резидентности?
49. Кто выдает сертификат резидентности?
50. На какой срок выдается сертификат резидентности?
51. Корпоративные налоги в Гонконге и методика их расчета.
52. Понятие резидентных и нерезидентных компаний Гонконга.
53. Принципы определения происхождения прибыли в целях налогообложения.
54. Возникает ли налог на прибыль, если российская компания оплатила консалтинговые услуги компании Гонконга?
55. Возникает ли налог на прибыль, если российская компания купила товар у компании Гонконга, купленный в Китае?
56. Возникает ли налог на прибыль, если российская компания купила товар у компании Гонконга, купленный в Гонконге?
57. Возникает ли налог на прибыль, если гонконгская компания продала товар другой компании Гонконга?
58. Возникает ли налог на прибыль, если гонконгская компания выдала займ российской?
59. Возникает ли налог на прибыль, если переговоры по контракту велись из Гонконга?
60. Предварительные налоговые заключения в Гонконге.
61. Может ли компания Гонконга получить европейский НДС-номер?
62. Возникает ли НДС, если компания Гонконга выдала займ российской?
63. Возникает ли НДС, если европейская компания платит за товары, услуги оффшору Гонконга?
64. Возникает ли НДС, если компания Гонконга платит за товары, услуги компании ЕС?
65. Возникает ли НДС, если европейская компания является агентом Гонконга?
66. Возникает ли НДС, если оффшор Гонконга является агентом компании ЕС?
67. Что такое «налог на капитал»? Каковы его размеры и на что он влияет?
68. Можно ли не платить налог на капитал? Последствия?
69. Что такое гербовый сбор? Каковы его размеры и на что он влияет?
70. Можно ли не платить налог на капитал? Последствия?
71. Договора с оффшорами Гонконга: Каким выбрать место заключения договора? На что это влияет?
72. Что такое «трансфертное ценообразование»? Каковы его размеры и на что оно влияет?
73. Что такое «правило тонкой капитализации»? Правило его расчета и на что оно влияет?
74. Что такое «правило вытянутой руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
75. Что такое «правило длинной руки»? Правило его расчета и на что оно влияет?
76. Можно ли через компанию Гонконга оказывать услуги форекс и брокериджа? Необходимо ли для этого получать лицензию?
77. Процедура получения финансовой лицензии на инвестиционный фонд в Гонконге.
78. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Гонконгом и Россией?
79. Каким образом происходит обмен информацией по налоговым нарушениям между Гонконгом и другими странами?
80. С какими именно странами такой обмен предусмотрен?
81. С какими странами предусмотрен обмен информацией в рамках уголовных нарушений?
82. Трансфертная торговая схема: Налоговые последствия.
83. Агентская торговая схема: Налоговые последствия.
84. Ограничения на использование Гонконга в торговых схемах (Россия, Украина, Индия, Латвия)
85. Партнерская торговая схема: Налоговые последствия.
86. Российский холдинг с материнской компанией в Гонконге: Выплата дивидендов.
87. Компания Гонконга кредитует российскую: Выплата процентов.
88. Компания Гонконга владеет товарным знаком и сдает его российской: Выплата роялти.
89. Судовладельческая схема: Налоговые последствия.
90. Схема для транспортных компаний: Налоговые последствия.
91. Схема оптимизации таможенных платежей для СП: Налоговые последствия.
92. Оффшор Гонконга – личный кошелек. Налоговые последствия
93. Как снизить риски возникновения постоянного представительства компании Гонконга в России?
94. Процедура покупки/продажи компанией Гонконга недвижимости в России?
95. Процедура покупки/продажи компанией Гонконга долей в российской компании?
96. Необходим ли выезд на сделки в Россию номинального директора компании Гонконга?
97. Как ФНС РФ реагирует на сделки с участием компании Гонконга?
98. Как ФТС РФ реагирует на сделки с участием компании Гонконга?
99. Как ФРС РФ реагирует на сделки с участием компании Гонконга?
100. Каков «срок годности оффшора Гонконга»? Какие признаки свидетельствуют о том, что оффшор «пора менять»?
101. Каковы основные меры «профилактики» оффшора Гонконга?
102. Общая характеристика гонконгских банков. Их место в мировой банковской системе.
103. Каковы гарантии Правительства Гонконга по обязательствам местных банков?
104. Какие документы потребуются для открытия счета компании в гонконгском банке?
105. Каковы сроки открытия счета в гонконгских банках?
106. Требуется ли россиянам извещать ФНС РФ об открытии счета в гонконгском банке? Ответственность?
107. Требуется ли российским владельцам оффшоров извещать ФНС РФ об открытии счета компании в гонконгском банке? Ответственность?
108. Существует ли в гонконгских банках требование по неснижаемому остатку на счете?
109. Кто открывает счет в гонконгском банке на компанию? Как банк узнает, кому принадлежит компания? Можно ли банку не показать реального бенефициара?
110. Если в трастовой декларации в качестве бенефициара указано юридическое лицо – устроит ли это банк?
111. Кому гонконгский банк должен рассказать об истинном владельце компании?
112. Что необходимо, чтобы гонконгский банк рассказал о бенефициаре компании?
113. Какие платежи кажутся гонконгским банкам «сомнительными» и поэтому их лучше избегать?
114. Базовые тарифы и комиссии гонконгских банков на расчетные услуги.
115. Базовые тарифы и комиссии гонконгских банков по депозитам.
116. Базовые тарифы и комиссии гонконгских банков по кредитам.
117. Базовые тарифы и комиссии гонконгских банков по услуге «кредит под депозит».
118. Когда нужен реальный офис в Гонконге?
119. Какие факторы необходимо учитывать при открытии реального офиса?
120. Трудоустройство в Гонконге. Документы, необходимые для работодателя.
121. Какие категории иностранных специалистов могут получить рабочие визы в Гонконге?
122. Величина и порядок уплаты НДФЛ в Гонконге.
123. Величина и порядок уплаты соц.налогов в Гонконге.
124. Проект реального офиса в Гонконге (с минимальными затратами).
125. В чем суть услуги «виртуальный офис» в Гонконге?
126. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Индивидуальный адрес».
127. Базовые ставки тарифов и суть услуги «регистрация доменного имени».
128. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Хостинг сайта и почты».
129. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Гонконгский телефонный номер».
130. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Гонконгский ip-адрес».
131. Базовые ставки тарифов и суть услуги «Гонконгский виртуальный сервер».
132. Реальный офис против виртуального: Показатели для сравнения.
133. В какие страны можно ездить без виз, имея гонконгское гражданство?
134. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Гонконге при владении гонконгской компанией?
135. Можно ли рассчитывать получить вид на жительство/гражданство в Гонконге, купив местную недвижимость?
136. Какие налоги, пошлины и сборы возникают при покупке недвижимости в Гонконге?
137. Какой налог на недвижимость в Гонконге?
138. Какой налог на дарение в Гонконге?
139. Какой налог на наследство в Гонконге?
140. Как наследникам получить доступ к активам гонконгской компании, в случае смерти ее бенефициара?
Ведущий семинара:
Савуляк Эдуард - Директор Московского офиса Tax Global Consulting
В период с 1995 по 2003 годы занимал ведущие должности в крупнейших российских банках (Сбербанк РФ, СБС-Агро, Альфа-Банк, Промстройбанк РФ и другие). С 2003 года практикует в области налогового планирования, инвестиционного консалтинга и защиты активов. Специализируется на вопросах международного налогового планирования, построении холдинговых конструкций, структурировании M&A-сделок и подготовке бизнеса к продаже, защите активов, сохранении конфиденциальности владения активами и на вопросах привлечения финансирования.
Целевая аудитория:
Генеральные и коммерческие директора, владельцы и руководители предприятий.
Предприниматели, развивающие и стремящиеся развивать свой бизнес.
Топ менеджеры и специалисты, занимающиеся вопросами налогового планирования.
ВАЖНО!
Уважаемые Коллеги! Обращаем Ваше внимание, что теперь совершенно не обязательно дожидаться заявленной на сайте даты проведения заинтересовавшего Вас семинара. Мы готовы согласовать с Вами индивидуальный Мастер-класс на любую удобную дату, без увеличения затрат с Вашей стороны. Более подробно по данному вопросу можно проконсультироваться у наших специалистов.
